De programmabegroting 2022 is op 11 november 2021 door de raad vastgesteld met een positief geraamd resultaat van € 5.899.000. Dit geraamd resultaat is in de loop van 2022 bijgesteld met begrotingswijzigingen van de 1e en 2e bestuursrapportage 2022 en afzonderlijke raadsbesluiten. Het geraamd resultaat 2022 na wijziging was positief € 12.592.000. Het gerealiseerd resultaat bedraagt € 23.752.000. In de tabel hieronder staat het verloop van de cijfers. We verklaren In de jaarstukken het verschil tussen geraamd en gerealiseerd resultaat, dus € 11.161.000. Een toelichting op hoofdlijnen is opgenomen na de tabel.
Van begroting naar rekening (bedragen x € 1.000) | 2022 |
|---|---|
Primitieve begroting | 5.899 |
Oktober 2021 tot en met mei 2022 | 3 |
1e bestuursrapportage 2022 | 3.269 |
2e bestuursrapportage 2022 | 3.420 |
Geraamd resultaat begroting 2022 na wijziging | 12.592 |
Gerealiseerd jaarrekeningresultaat 2022 | 23.752 |
Verschil t.o.v. geraamd rekeningresultaat | 11.161 |
Deze € 11,1 miljoen positief is in grote lijnen als volgt verklaren:
Algemene uitkering (€ 4,5 miljoen voordelig)
De begroting 2022 is niet meer aangepast voor de uitkomsten van de september- en decembercirculaire 2022. Een groot deel van de uitgaven zal eerst in 2023 plaatsvinden.
Sociaal Domein (€ 1,9 miljoen voordelig)
Binnen het sociaal domein zijn voordelen te zien bij inburgering en bij de WMO. Voor de WMO kan het zijn dat dit de eerste resultaten zijn van de overgang van bekostiging naar systematiek van prijs x hoeveelheid (in plaats van lump sum). De onderdelen Participatiewet en jeugd geven nadelige effecten..
Ruimtelijk Domein (€ 1,9 miljoen voordelig)
Binnen het ruimtelijk domein zijn de voordelen vooral aan de batenkant. Het gaat dan om leges omgevingsvergunning, facilitaire projecten en anterieure overeenkomsten/werken voor derden.
Binnen de grondexploitatie hebben tussentijdse winstnemingen plaatsgevonden voor een totaalbedrag van € 2,8 miljoen. De winstnemingen zijn toegevoegd aan de algemene reserve risico's grondexploitatie.
Aanpassen noodzakelijke hoogte voorzieningen (€ 2,9 miljoen nadelig)
De noodzakelijke hoogte van enkele voorzieningen zijn aangepast op basis van actuele berekeningen. Het betreft de pensioenvoorziening politieke ambtsdragers (voordelig), de voorziening verlofsparen (nadelig) en de verliesvoorziening grondcomplexen (nadelig).
Algemene (stel) posten (€ 3,4 miljoen voordelig)
Er zijn in de loop van het jaar middelen gereserveerd om gestegen lasten als gevolg van prijsontwikkelingen te kunnen opvangen. Daarnaast worden er in de algemene uitkering middelen ontvangen waarvoor nog beleid moet worden ontwikkeld. De afgezonderde middelen zijn niet volledig besteed.
In de volgende tabel staan de grootste afwijkingen tussen geraamd en gerealiseerd resultaat. Tussen haakjes staat het nummer van het begrotingsprogramma. Bij de begrotingsprogramma's, onderdeel 'Wat heeft het gekost?', zijn de financiële verschillen per programma toegelicht.
Exploitatieresultaat (bedragen x € 1.000) | 2022 |
|---|---|
Nog niet uitgegeven eenmalige budgetten waarvan de dekking ten laste van de exploitatie komt (diverse programma's) | 534 |
Pensioenvoorziening politieke ambtsdragers (0) | 2.146 |
Verkoop van woningen (0) | 379 |
Algemene baten (vrijval voorzieningen, ontvangen specifieke uitkering sport) (0) | 678 |
Stelpost algemene lasten (afgezonderde middelen voor prijsontwikkelingen, restant kapitaallasten) (0) | 2.939 |
Instellen voorziening verlofsparen (0) | -2.034 |
Onttrekking te betalen vennootschapsbelasting 2022 uit risicoreserve grondexploitatie | 475 |
Lasten openbare verlichting -/- baten (2) | -628 |
Afrekening Stichting Ons Middelbaar Onderwijs 2022 en eerdere jaren | 246 |
Wegbermen en sloten (5) | -334 |
Sportterreinen, lagere huuropbrengsten (5) | -401 |
Inburgering (6) | 604 |
Wmo (6) | 1.940 |
Jeugd (preventie, pgb, zorg in natura) (6) | -109 |
Participatiewet (6) | -576 |
Riolering (7) | 447 |
Vormen verliesvoorziening grondcomplexen (8) | -3.009 |
Tussentijdse winstnemingen grondexploitatie (3 en 8) | 2.862 |
Toevoegen tussentijdse winstnemingen grondexploitatie aan reserve risico's grondexploitatie | -2.862 |
Facilitaire projecten (8), anterieure overeenkomsten (8) | 1.578 |
Leges omgevingsvergunningen (8) | 354 |
Nog toe te kennen middelen ontvangen in de algemene uitkering (algemene dekkingsmiddelen) | 447 |
Algemene uitkering gemeentefonds (algemene dekkingsmiddelen) | 4.496 |
Overhead (diversen) | 544 |
Overige afwijkingen per saldo | 445 |
Totaal verschillen | 11.161 |
Geraamd resultaat begroting 2022 na wijziging | 12.591 |
Werkelijk gerealiseerd resultaat 2022 | 23.752 |
Verschil t.o.v. geraamd resultaat | 11.161 |