Wat heeft het gekost? | Jaarstukken 2022

Algemene dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000)	Jaarrekening 2021	Begroting Primitief 2022	Begroting na wijziging 2022	Realisatie 2022	Verschil 2022
Lasten	-1.964	-1.630	-2.823	-2.048	774
Baten	153.021	153.931	168.963	175.613	6.650
Saldo van baten en lasten	151.056	152.301	166.140	173.564	7.424
Resultaat	151.056	152.301	166.140	173.564	7.424

Toelichting afwijkingen

Toelichting (bedragen x € 1.000)	Bedrag	V/N
Lasten
Doorberekening loonkosten Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's. Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de geraamde. lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.	51	V
Doorberekende kapitaallasten Kapitaallasten worden berekend naar de werkelijke boekwaarde per 1 januari. Als gevolg van het nog niet gereed komen van de investering kunnen werkelijke boekwaarden afwijken van de geraamde boekwaarden, waardoor ook de kapitaallasten afwijken. De afwijkingen worden in totaliteit per programma weergegeven.	- 13	N
Eenmalige budgetten Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond. Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.	47	V
Rente korter dan 1 jaar In 2022 is de aanslag vennootschapsbelasting 2021 ontvangen en is er suppletie aangifte 20201/2021 BTW/BCF gedaan.. Over deze aanslagen van eerdere jaren zijn rentekosten in rekening gebracht. Verder worden op deze post ook kosten van betalingsverkeer verantwoord die hoger zijn uitgevallen.	- 65	N
Uitvoering Wet WOZ (uitvoering OZB woningen) Het aantal bezwaren is in 2022 met 33% toegenomen ten opzichte van 2021, waardoor de procesvergoedingen zijn gestegen.	- 53	N
Algemene uitkering gemeentefonds Stelpost algemene uitkering uit het gemeentefonds Gedurende het jaar worden op deze post bedragen geraamd waarvoor nog een besluit moet worden genomen waarvoor de stelpost ingezet moet worden. voor zover nog geen invulling heeft plaatsgevonden valt het bedrag incidenteel vrij. Extra middelen jeugd Bij bestemming van het jaarsaldo 2021 is een bedrag van € 1,3 miljoen bestemd voor jeugd. Een deel van dit bedrag is nog niet uitgegeven. Dit zal worden overgeheveld naar 2023.	447 326	V V
Overige afwijkingen, per saldo	34	V
Baten
Baten OZB gebruiker (niet woningen) De meeropbrengsten worden veroorzaakt door een hogere WOZ-waarde dan in de begroting 2022 rekening mee is gehouden.	127	V
Algemene uitkering gemeentefonds Als gevolg van de verwerking van de septembercirculaire en decembercirculaire is dit overschot ontstaan. Over de uitkomst van de septembercirculaire en decembercirculaire bent u via een raadsinformatiebrief geïnformeerd. De septembercirculaire laat een voordeel zien van € 4.647.101 de decembercirculaire een voordeel van € 2.285.711. Verder is er een nadeel t.o.v. de begroting m.b.t. uitkering voorgaande jaren van € 114.451. De overige verschillen zijn ontstaan door actualisering van aantallen. Een gedeelte van dit bedrag zal worden overgeheveld naar 2023 via bestemming jaarresultaat.	6.458	V
Integratie-uitkering Participatiewet Extra middelen ontvangen t.b.v. werkvoorzieningschap. Middelen zijn doorbetaald (zie Programma 6). Per saldo neutraal.	81	V
Overige afwijkingen per saldo	-16	N
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten	7.424	V
Onttrekkingen reserves
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten (zie P0)	-
Toevoegingen reserves
Totaal mutaties reserves	-
Totaal gerealiseerd resultaat	7.424	V
V = Voordeel, N = Nadeel

Eenmalige budgetten
Voor het overhevelen van eenmalige budgetten zijn de volgende spelregels gehanteerd:
A.   Er is een beleidsinhoudelijke noodzaak om het geld te behouden voor uitvoering in 2023.
B.   Er zijn in 2023 geen middelen beschikbaar om deze uitgaven te dekken.
C.   De uitvoering in 2023 past binnen de planning van het werkatelier.
D.   Daadwerkelijke realisatie vindt uiterlijk plaats in 2023 dat wil zeggen overheveling kan 1 keer.
E.   Het over te hevelen budget bedraagt minimaal € 25.000.

De gepresenteerde cijfers zijn de lasten.

Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)	Besluit	Voldoet aan criteria					Geraamd	Werkelijk	Restant geraamd	Toelichting
		A.	B.	C.	D.	E.
Backoffice aanslagperiode uitbreiding capaciteit WOZ	2022	Ja	Ja	Ja	Ja	Ja	103	56	47	Extern ingehuurd personeel is vroegtijdig vertrokken, waardoor het volledige budget nog niet is benut in 2022. Verdere uitvoering gaat plaats vinden in 2023.
Totalen							103	56	47

De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is, algemene uitkeringen, dividend en het saldo van de financieringsfunctie. Hieronder gaan we in op deze dekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen	Begroting voor wijziging			Begroting na wijziging			Realisatie 2022
(bedragen x € 1.000)	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is:
OZB eigenaren (woningen)	11.591	189	11.402	12.266	189	12.077	12.263	220	12.043
OZB gebruiker (niet-woningen)	3.917	0	3.917	4.167	0	4.167	4.294	0	4.294
OZB eigenaren (niet-woningen)	4.929	0	4.929	5.129	0	5.129	5.132	0	5.132
Baatbelasting	16	0	16	0	0	0	24	0	24
Lichtreclame	61	10	51	61	10	51	57	8	49
Reclamebelasting	157	0	157	107	0	107	71	0	71
Precariobelasting	0	0	0	0	0	0	-1	0	-1
Invordering	64	12	52	90	12	78	106	0	106
Doorberekende kosten salaris en kapitaallasten	0	1.501	-1.501	0	1.501	-1.501	0	1.462	-1.462
Totaal lokale heffingen	20.735	1.712	19.023	21.820	1.712	20.108	21.946	1.690	20.256

De werkelijke baten van lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is, wijken ten opzichte van de begroting na wijziging af met een bedrag van € 126.000. Positieve afwijking wordt met name veroorzaakt door het onderdeel OZB (gebruikers niet-woningen). Een onderbouwing van dit verschil is aangegeven bij de toelichting op de afwijkingen binnen dit programma.

Algemene uitkeringen	Begroting voor wijziging			Begroting na wijziging			Realisatie 2022
(bedragen x € 1.000)	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
Algemene uitkeringen:
Algemene uitkering 2022	115.825	168	115.657	128.883	773	128.110	135.456		135.456
Integratie-uitkering decentralisatie jeugdzorg	2.165		2.165	2.246		2.246	2.246		2.246
Integratie-uitkering participatiewet	14.711		14.711	15.474		15.474	15.556		15.556
Uitkering huidig boekjaar	132.701	168	132.533	146.604	773	145.831	153.258	0	153.258
Mutaties uitkeringsjaar 2021			0			0	-124		-124
Mutaties uitkeringsjaar 2020			0			0	10		10
Totaal algemene uitkeringen	132.701	168	132.533	146.604	773	145.831	153.144	0	153.144

De ontwikkeling van de algemene uitkering (accres) wordt voor een belangrijk deel bepaald door de ontwikkeling van de rijksuitgaven. Volgens het systeem van 'samen de trap op en samen de trap af' hebben wijzigingen in de rijksuitgaven direct invloed op de omvang van het gemeentefonds. Kortweg; als het Rijk door bezuinigingen minder uitgeeft, krijgen de gemeenten minder geld in de algemene uitkering.

Uit bovenstaande blijkt dat de algemene uitkering en de integratie-uitkeringen sociaal domein tezamen € 6.539781 hoger zijn dan begroot. Dit komt doordat de septembercirculaire en decembercirculaire is ontvangen na het laatste bijsturingsmoment (2e bestuursrapportage 2022) en hierdoor niet vertaald zijn in de begroting. De uitkomsten van deze circulaires zijn kenbaar gemaakt in een raadsinformatiebrief.
Bij het bestemmen van het jaarrekeningresultaat is voorgesteld om een deel van de uitkering over te hevelen naar 2023.

Algemene dekkingsmiddelen	Begroting voor wijziging			Begroting na wijziging			Realisatie 2022
(bedragen x € 1.000)	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
Dividend:
Dividend BNG	225	0	225	274	0	274	274	0	274
Totaal dividend	225	0	225	274	0	274	274	0	274

Het dividend betreft de winstuitkering van het jaar 2021 van de BNG. Bij de 1e financiële bijstelling is het bedrag in de begroting aangepast naar de hoogte van het werkelijk ontvangen dividend. De afwijking bij de jaarrekening is daarom nihil. Het dividend over 2022 wordt in april vastgesteld.

Saldo van de financieringsfunctie

Dit is het verschil tussen de toegerekende rekenrente aan de programma's en de werkelijk betaalde rente over de lang- en kortlopende geldleningen. Ook wel het renteresultaat genoemd.

Algemene dekkingsmiddelen	Begroting voor wijziging			Begroting na wijziging			Realisatie 2022
(bedragen x € 1.000)	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
Saldo van financieringsfunctie:
Externe rentelasten	0	2.124	-2.124	0	2.333	-2.333	0	2.387	-2.387
Externe rentebaten	270	0	270	265	0	265	248	0	248
Door te berekenen rente aan GREX	0	-963	963	0	-961	961	0	-961	961
Aan taakveld toe te rekenen rente	0	-1.462	1.462	0	-1.188	1.188	0	-1.188	1.188
Totaal saldo financieringsfunctie	270	-301	571	265	183	82	248	238	11

Bij de 2e bestuursrapportage 2022 zijn de totale baten en lasten m.b.t. rente opnieuw bekeken en aangepast in de begroting.

Algemene dekkingsmiddelen	Begroting voor wijziging			Begroting na wijziging			Realisatie 2022
(bedragen x € 1.000)	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo
Beheersvergoeding		17	-17		17	-17		11	-11
Betalingsverkeer		33	-33		33	-33		51	-51
Totaal	0	50	-50	0	50	-50	0	62	-62

Het betreft de beheervergoeding voor starters en duurzaamheidsleningen en de kosten van het betalingsverkeer banken.