Voorzieningen zijn afgezonderde vermogensbestanddelen (vreemd vermogen) die gevormd worden om:
Verplichtingen en verliezen te schatten waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten;
Risico's waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, maar redelijkerwijs te schatten;
Fluctuaties in kosten (gelijkmatige verdeling van kosten) op te vangen;
Nog niet bestede middelen die specifiek besteed moeten worden, voor zo ver zijnde bijdragen van andere overheidslichamen..
Stortingen verlopen via resultaatbepaling. Onttrekkingen verlopen niet via exploitatie, maar worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.
Per 31-12-2022 kennen we de volgende voorzieningen:
(bedragen x € 1.000) | Saldo 2021 | Storting | Onttrekking | Vrijval | Saldo 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
Vz verplichtingen en verliezen onzeker | 10.110 | 196 | -552 | -310 | 9.444 |
VZ pensioenverplichtingen wethouders (M) | 9.582 | -2.044 | -322 | 0 | 7.217 |
VZ wachtgeld voormalig college (M) | 32 | 280 | -119 | 0 | 193 |
Vz mobiliteitsdienstverbanden | 186 | -74 | -112 | 0 | 0 |
Vz verlofsparen | 0 | 2.034 | 0 | 0 | 2.034 |
VZ Duin Zuid 2e Fase (S) | 186 | 0 | -186 | 0 | |
VZ bovenwijkse voorziening gebiedsoverstijgend | 103 | 0 | -103 | 0 | |
Vz bijdrage RO nota gebiedsoverstijgend | 21 | 0 | -21 | 0 | |
Vz gelijkmatige verdeling lasten: algemeen | 3.402 | 3.454 | -3.572 | -11 | 3.273 |
VZ speelvoorzieningen (M) | 121 | 102 | -72 | 0 | 152 |
VZ bovenwijkse Voorziening (M) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
VZ Groot onderhoud civiele kunstwerken | 50 | 189 | -105 | 0 | 134 |
Vz achterstallig onderhoud verhardingen wegen | 1.685 | -1.674 | -11 | 0 | |
Vz groot onderhoud verhardingen wegen | 1.546 | 3.162 | -1.720 | 0 | 2.988 |
Vz gelijkmatige verdeling lasten: gebouwen | 5.957 | 1.925 | -1.220 | -18 | 6.644 |
Vz bijdr. toek. VVI, waarvoor heffing geheven | 31.505 | 1.000 | -1.361 | 0 | 31.144 |
VZ riolering, spaarvoorziening (M) | 31.505 | 1.000 | -1.361 | 0 | 31.144 |
Vz van derden waarvan bestemming gebonden | 8.022 | 627 | 4 | -714 | 7.939 |
VZ afvalstoffenheffing (M) | 1.030 | 627 | 0 | 0 | 1.657 |
VZ riolering, beklemmende middelen derden (M) | 6.643 | 0 | -714 | 5.929 | |
Vz verbetering kwaliteit buitengebied | 349 | 4 | 0 | 353 | |
Vz van derden waarvan bestemming gebonden | 58.996 | 7.202 | -6.701 | -1.054 | 58.443 |
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s
Pensioenverplichtingen wethouders
Afdekken toekomstige pensioenaanspraken van zittende en gewezen wethouders. Jaarlijks dient bijstelling van de actuele waarde plaats te vinden.
Wachtgelden voormalig collegeleden
Afdekken toekomstige verplichtingen wachtgelden voormalige collegeleden. Jaarlijks dient de hoogte van de voorziening geactualiseerd te worden.
Mobiliteitsverbanden
In 2019 is een aantal mobiliteitsdienstverbanden afgesloten. De kosten van deze dienstverbanden lopen gedeeltelijk door in 2020 e.v. omdat de verplichtingen in 2019 zijn aangegaan is er voor gekozen ten laste van het p-budget een voorziening te vormen voor het maximum bedrag aan berekende kosten. Op deze wijze wordt de begroting in de komende jaren niet belast. Wanneer betrokkenen tijdelijk werk vinden of over kunnen naar een andere werkgever, vloeit het restant van het bedrag dat in de voorziening is ondergebracht terug naar het personeelsbudget.
Verlofsparen
Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers conform de cao verlofsparen. Omdat hier sprake is van een spaarsaldo dat in de tijd naar verwachting niet van gelijke omvang zal zijn wat betreft toevoegingen en opnamen, is hiervoor een voorziening noodzakelijk. In de opbouwjaren zal naar verwachting vooral sprake zijn van toevoegingen en groei van het saldo.
Duin Zuid 2e fase (S), Bovenwijkse voorzieningen gebied overstijgend, Bijdrage RO nota gebied overstijgend
Er bestonden nog een drietal voorzieningen uit het verleden waarbij de noodzaak achterhaald is. In de jaarrekening 2022 hebben we deze voorzieningen opgeheven en zijn de saldi in de exploitatierekening vrijgevallen..
Voorzieningen gelijkmatige verdeling lasten
Lasten van groot onderhoud worden gelijkmatig verdeeld (egaliseren van onderhoud) over meerdere jaren. Verschillen tussen dotaties ten laste van de exploitatie en de werkelijke kosten worden jaarlijks toegevoegd dan wel onttrokken aan de voorzieningen.
Civiele kunstwerken
In 2022 is er een bedrag gestort van € 189.193. Er zijn uitgaven geweest voor het onderhoud van houten bruggen, het opstellen van een beheerplan en instandhoudingsinspectie van de civiele kunstwerken..
Groot onderhoud verharding wegen
In 2022 is er een bedrag gestort van € 3.162.372 en een bedrag onttrokken van € 1.720.452.
Achterstallig onderhoud voorziening wegen
In 2022 is er een bedrag onttrokken van € 1.674.036. Het restant vaN € 11.372 is toegevoegd aan de voorziening groot onderhoud. Per 31 december 2022 os de voorziening opgeheven..
Groot onderhoud gemeentelijke gebouwen
In 2022 is er een bedrag gestort van € 1.925.278 en een bedrag onttrokken van € 1.237.725.
Speelvoorzieningen
In 2022 is er een bedrag gestort van € 102.326 en een bedrag onttrokken van € 72.038.
Voorzieningen van derden waarvan de bestemming gebonden is
Afvalstoffenheffing
De storting bedraagt het incidenteel overschot 2022 op het taakveld afval met een bedrag van € 626.949.
Er is in de voorziening nog een bedrag van € 505.781 gereserveerd blijven staan ten behoeve van het eindvonnis naheffing Attero 2015, 2016 en 2017. Het bedrag moet beschikbaar blijven omdat het mogelijk nog kan worden teruggevorderd.
Riolering, beklemmende middelen derden
Voor de financiering van het VGRP is gekozen voor de ‘spaarvariant’ (raadsbesluit 21 september 2017). Conform het besluit bij de vaststelling van het VGRP+ 2017-2022 is het saldo van de Voorziening Beklemmende middelen per 1 januari 2017 ad € 38,1 miljoen verdeeld waarbij een verdeling is aangenomen van 25% voor het ‘algemeen deel’ 75% voor het ‘spaardeel’.
De spaarvoorziening wordt gebruikt voor de vervangingsinvesteringen, zodat de rentelasten beperkt worden. De algemene voorziening wordt ingezet om de tariefstijging te beperken. Beide voorzieningen worden in de planperiode ingezet om alle in het plan opgenomen werkzaamheden te kunnen uitvoeren, zonder dat de tarieven fors toenemen.
In december 2021 is door de gemeenteraad het Programma Water en Riolering 2022-2026 (PWR) vastgesteld. In dit plan wordt deze werkwijze voortgezet.
In 2022 is in de voorziening beklemmende middelen riolering een bedrag van een € 713.625 onttrokken waardoor de voorziening een stand bereikt van € 5.929.489.
Riolering, spaarvoorziening
De spaarvoorziening wordt gebruikt voor de vervangingsinvesteringen, zodat de rentelasten beperkt worden. De algemene voorziening wordt ingezet om de tariefstijging te beperken. Beide voorzieningen worden in de planperiode ingezet om alle in het plan opgenomen werkzaamheden te kunnen uitvoeren, zonder dat de tarieven fors toenemen.
In 2022 is een bedrag van € 1.000.000 gestort en een bedrag van € 1.361.311 onttrokken waardoor de voorziening een stand bereikt van € 31.143.871.
Verbetering kwaliteit buitengebied
Deze voorziening wordt ingezet voor verbetering van de kwaliteit van het buitengebied.
De gelden zijn ontvangen op grond van de regeling ‘Buitengebied in Ontwikkeling’. Als in het buitengebied iemand op eigen terrein een woning mag bouwen moet daarvoor een bijdrage aan de gemeente worden betaald waarbij de gemeente de (juridische) verplichting heeft deze ontvangsten te bestemmen voor een kwaliteitsimpuls in het landelijk gebied van Meierijstad. Enkele zaken waarvoor de gelden aangewend kunnen worden, zijn: recreatieve ontwikkelingen, sloop van ongewenste bebouwing, aanleg van ontsluitingen en (toegangs-)wegen in het landelijk gebied, cultuurhistorische ontwikkelingen, natuurontwikkeling en landschapsverbetering. De komende jaren zal dit worden uitgevoerd.