Wat heeft het gekost? | Jaarstukken 2022

7. Volksgezondheid en milieu (bedragen x € 1.000)	Jaarrekening 2021	Begroting Primitief 2022	Begroting na wijziging 2022	Realisatie 2022	Verschil 2022
Lasten	-25.291	-22.947	-27.435	-24.228	3.207
Baten	21.749	19.289	22.562	20.081	-2.480
Saldo van baten en lasten	-3.543	-3.658	-4.873	-4.146	727
Onttrekkingen aan de reserves	500	300	848	445	-402
Mutaties in de reserves	500	300	848	445	-402
Resultaat	-3.043	-3.358	-4.026	-3.701	325

Toelichting afwijkingen

Toelichting (bedragen x € 1.000)	Bedrag	V/N
Lasten
Doorberekening loonkosten Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's. Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de geraamde. lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.	-593	N
Doorberekening kapitaallasten Kapitaallasten worden berekend naar de werkelijke boekwaarde per 1 januari. Als gevolg van het nog niet gereed komen van de investering kunnen werkelijke boekwaarden afwijken van de geraamde boekwaarden, waardoor ook de kapitaallasten afwijken. De afwijkingen worden in totaliteit per programma weergegeven.
Eenmalige budgetten Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond. Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.	2.585	V
Project drugs We hebben middelen ontvangen voor het regionale project Drugs. Deze middelen zijn deels geraamd maar de besteding vindt plaats over meerdere jaren. Het restsaldo van het project is overgeheveld naar 2023. Per saldo is het totaal van baten en lasten in 2022 € 0.	220	V
Riolering Na de jaarlijkse financiële technische afstemming voor kostendekkendheid van riool, bedraagt het totale nadeel € 473..000 Dit bedrag is meer onttrokken uit de voorziening. Daarnaast is de toevoeging aan de voorzieningen riolering foutief in de begroting verwerkt. In plaats van een toevoeging van € 1.844.000 had dit een negatieve onttrekking moeten zijn. Hierdoor zijn er verschillen ontstaan in de lasten en baten voor riolering, maar per saldo is dit neutraal. in 2022 is een budget voor een monitoringsplan en implementatie voor het aanleggen van een meetnet opgevoerd. Uitvoering gaat plaatsvinden in 2023.	1.371 300	V V
Afval In de begroting 2022 hadden we rekening gehouden met een CO2 heffing op afvalverbranding, echter werd deze nog niet in 2022 geheven. Daarnaast is de afrekening voor textielinzameling over 2021 lager dan verwacht. Termijn van de Veldproef circulaire ambachtscentra is verlengd vanaf 1-7-2022. Hierdoor hebben we in 2022 een half jaar langer extern personeel in moeten huren. Na de jaarlijkse financiële technische afstemming voor kostendekkendheid van afval, bedraagt het totale voordeel € 615.000. Dit bedrag is in de voorziening gestort.	117 - 167 - 615	V N N
Overige afwijkingen, per saldo	- 11	N
Baten
Eenmalige budgetten Voor toelichting zie onder lasten.	- 1.644	N
Project drugs We hebben middelen ontvangen voor het regionale project Drugs. Deze middelen zijn deels geraamd maar de besteding vindt plaats over meerdere jaren. Het restsaldo van het project is overgeheveld naar 2023. Per saldo is het totaal van baten en lasten in 2022 € 0.	- 220	N
Afval Door een toename van het aanbod van afval op de milieustraten, aanbod op textiel en vergoeding van het OPK (papier en karton), zijn er meer inkomsten. Daarnaast hebben we een hogere vergoeding ontvangen dan verwacht voor inzameling en recycling over 2020 van PMD (Plastic, Metaal en Drankkartons). Door een minder aantal restafvalcontainers in het veld dan begroot hebben we in 2022 voor € 251.000 minder aan afvalstoffenheffing opbrengsten.	888 -251	V N
Riolering Er is op basis van een vaststellingsovereenkomst naast een aanslag voor 2022 ook nog een aanslag 2019 opgelegd aan een grootverbruiker. Daarnaast worden de meeropbrengsten veroorzaakt door een hogere WOZ-waarde dan in de begroting 2022 rekening mee is gehouden. Hierdoor zijn de baten rioolafvoerrecht 620.000 voordelig. Daarnaast is de toevoeging aan de voorzieningen riolering foutief in de begroting verwerkt. In plaats van een toevoeging van € 1.844.000 had dit een negatieve onttrekking moeten zijn. Hierdoor zijn er verschillen ontstaan in de lasten en baten voor riolering, maar per saldo is dit neutraal.	-1.224	N
Overige afwijkingen, per saldo	-29	N
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten	727	V
Onttrekkingen reserves
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten	- 402	N
Toevoegingen reserves
Totaal mutaties reserves	-402	N
Totaal gerealiseerd resultaat	325	V
V = Voordeel, N = Nadeel

Over te hevelen eenmalige budgetten

Op de meeste eenmalige budgetten zijn de door de raad vastgestelde spelregels van toepassing. Het gaat dan om:

A.   Er is een beleidsinhoudelijke noodzaak om het geld te behouden voor uitvoering in 2023.
B.   Er zijn in 2023 geen middelen beschikbaar om deze uitgaven te dekken.
C.   De uitvoering in 2023 past binnen de planning van het werkatelier.
D.   Daadwerkelijke realisatie vindt uiterlijk plaats in 2023 dat wil zeggen overheveling kan 1 keer.
E.   Het over te hevelen budget bedraagt minimaal € 25.000.

De eenmalige budgetten zijn beoordeeld op deze spelregels. In de volgende tabel staan de eenmalige budgetten die we willen overhevelen naar 2023. De budgetten met een over te hevelen bedrag vanaf € 50.000 zijn apart gepresenteerd met een toelichting. De overige budgetten zijn als één bedrag opgenomen.

Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)	Besluit	Voldoet aan criteria					Geraamd	Werkelijk	Restant geraamd	Toelichting
		A.	B.	C.	D.	E.
Uitvoeringsprogramma duurzaamheid	2021	Ja	Ja	Ja	Ja	Ja	582	362	221	Dit budget is en wordt ingezet voor projecten uit het duurzaamheidsprogramma. Door enkele grote opdrachten die in 2022 zijn verleend en in 2023 doorlopen is het budget van 2023 niet toereikend voor de uitvoering van alle projecten.
Wijkaanpak energie	2022	Ja	Ja	Ja	Ja	Ja	482	0	482	De restant middelen zijn bedoeld voor maken van een wijkuitvoeringsplan. Het opstellen van een wijkuitvoeringsplan neemt meerdere jaren in beslag.
Omvorming groen biodiversiteit	2021	Ja	Ja	Ja	Ja	Ja	249	33	216	We hebben geschikte locaties geïnventariseerd en op een aantal plekken omvormingen uitgevoerd
Voorbereidingskosten verduurzaming SP3	2022	Ja	Ja	Ja	Ja	Ja	138	3	134	Voorbereiding loopt op dit moment. Uitvoering projecten staat gepland voor medio 2023.