De externe rentelasten hebben overwegend betrekking op aangetrokken vaste geldleningen en bedragen in 2022 in totaal € 2,4 miljoen. De externe rentebaten hebben betrekking op de ontvangst van rente van verstrekte geldleningen aan derden en rente in verband met negatieve rente kasgeldleningen en bedragen in 2022 € 0,25 miljoen.
Rente rekenen we toe aan bouwgronden in exploitatie en taakvelden.
Aan bouwgronden In exploitatie (BIE) rekenen we de daadwerkelijk te betalen rente over het vreemd vermogen toe. Percentage voor 2022 bedraagt 1,04%.
De toerekening van rente aan taakvelden is gebaseerd op het omslagpercentage van 0,5%.
Renterisiconorm
Om te voorkomen dat er jaarlijks grote wijzigingen zijn in de rentelasten is in de wet FIDO een renterisiconorm voorgeschreven. In die wet is bepaald dat de jaarlijkse aflossingen en wijzigingen in de rente niet meer dan 20% van het begrotingstotaal mogen zijn.
In de volgende tabel is de renterisico opgenomen met betrekking tot 20 22.
Renterisiconorm (bedragen x € 1.000) | 2022 |
|---|---|
Begrotingstotaal | 244.405 |
Renterisiconorm 20% van begrotingstotaal | 48.881 |
Renteherziening vaste schuld | |
Aflossingen vaste schuld | 21.581 |
Ruimte onder de renterisiconorm | 27.300 |
Rentelasten en renteresultaat
In de volgende tabel is de berekening van het renteresultaat opgenomen.
Renteresultaat (bedragen x € 1.000) | 2022 |
|---|---|
Externe rentelasten over de korte en lange financiering | 2.387 |
Externe rentebaten | 248 |
Saldo door te rekenen externe rente | 2.139 |
Rente die aan de grondexploitatie doorberekend moet worden | -961 |
Rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld toegerekend moet worden | |
Totaal door te rekenen externe rente | 1.178 |
Rente over eigen vermogen | |
Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | |
Totaal aan taakvelden (programma's inclusief overzicht overhead) toe te rekenen rente | 1.178 |
Werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | 1.188 |
Renteresultaat op het taakveld treasury | -11 |
Bij de verdeling van de externe rente naar de verschillende taakvelden ontstaat een positief resultaat van € 11.000 op het taakveld treasury.
Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000) | Eerste | Tweede kwartaal | Derde kwartaal | Vierde kwartaal |
|---|---|---|---|---|
Omvang begrotingstotaal (lasten) per 1 januari 2022 | 244.405 | 244.405 | 244.405 | 244.405 |
Toegestane kasgeldlimiet | ||||
- in procenten van de grondslag | 8,5% | 8,5% | 8,5% | 8,5% |
- in bedrag | 20.774 | 20.774 | 20.774 | 20.774 |
Omvang vlottende korte schuld (+/+) | ||||
Opgenomen gelden < 1 jaar | 41.667 | 31.667 | 0 | 0 |
Schuld in rekening courant | ||||
Gestorte gelden door derden < 1 jaar | ||||
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld | ||||
Totaal vlottende korte schuld | 41.667 | 31.667 | 0 | 0 |
Vlottende middelen (-/-) | ||||
Contante gelden | 11 | 5 | 10 | 8 |
Tegoeden in rekening courant | 10.480 | 15.261 | 21.495 | 13.617 |
Overige uitstaande gelden < 1 jaar | ||||
Totaal vlottende middelen | 10.492 | 15.266 | 21.505 | 13.625 |
Toets kasgeldlimiet | ||||
Totaal netto vlottende schuld | 31.175 | 16.401 | -21.505 | -13.625 |
Toegestade kasgeldlimiet | 20.774 | 20.774 | 20.774 | 20.774 |
Ruimte (+) / overschrijding (-) | -10.400 | 4.373 | 42.279 | 34.399 |
Uit de tabel blijkt dat de kasgeldlimiet in 2022 in het eerste kwartaal is overschreden. Door middel van het afsluiten van 2 vaste geldleningen voor een bedrag van € 30 miljoen is er in het tweede kwartaal weer ruimte.
Ontwikkeling van de leningenportefeuille
Leningen aangegaan
In 2022 zijn er twee vaste geldleningen afgesloten. Een lening € 15 miljoen bij de BNG met een looptijd van 10 jaar en een lening € 15 miljoen bij de provincie Gelderland voor een looptijd van 5 jaar.
De lening portefeuille bedroeg per 1-1-2022 € 103 miljoen en per 31-12-2022 € 111 miljoen.
Leningen verstrekt
De gemeente heeft leningen verstrekt aan verenigingen en stichtingen, hypotheken aan (voormalig) personeel, startersleningen, duurzaamheid leningen en leningen i.v.m. aanleg drukriolering.
De totale lening portefeuille bedroeg per 1-1-2022 € 7,1 miljoen en per 31-12-2022 € 4,8 miljoen .