Wat heeft het gekost? | Jaarstukken 2022

4. Onderwijs (bedragen x € 1.000)	Jaarrekening 2021	Begroting Primitief 2022	Begroting na wijziging 2022	Realisatie 2022	Verschil 2022
Lasten	-9.361	-9.755	-11.951	-10.166	1.785
Baten	2.325	2.190	4.675	3.650	-1.025
Saldo van baten en lasten	-7.037	-7.565	-7.277	-6.516	760
Onttrekkingen aan de reserves	550	509	781	445	-336
Mutaties in de reserves	550	509	781	445	-336
Resultaat	-6.487	-7.055	-6.496	-6.071	425

Toelichting afwijkingen

Toelichting (bedragen x € 1.000)	Bedrag	V/N
Lasten
Doorberekening loonkosten Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's. Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de geraamde. lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.	- 58	N
Doorberekening kapitaallasten Kapitaallasten worden berekend naar de werkelijke boekwaarde per 1 januari. Als gevolg van het nog niet gereed komen van de investering kunnen werkelijke boekwaarden afwijken van de geraamde boekwaarden, waardoor ook de kapitaallasten afwijken. De afwijkingen worden in totaliteit per programma weergegeven.	21	V
Eenmalige budgetten Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond. Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.	1.272	V
Huisvesting bijzonder basisonderwijs De gemeente huurt het schooldeel in MFA de Loop'r van Woonmeij ten behoeve van de huisvesting van basisschool "de Sprongh". Doordat de basisschool minder m² in MFA De Loop'r gebruikt. leidt dit tot lagere huurlasten., gecorrigeerd naar 2021 en 2022. De interne verrekening met sport valt lager uit dan begroot omdat bij het vaststellen van de begroting geen rekening is gehouden met de verlaging van rente.	101	V
Onderwijshuisvesting voortgezet onderwijs vereniging Ons Middelbaar Onderwijs (OMO) Als gevolg van de vijfjaarlijkse afrekening van de doordecentralisatievergoeding (2018-2022) heeft OMO teveel aan vergoeding ontvangen. Dit is in 2022 met OMO verrekend. Daardoor is het niet noodzakelijk gebleken om de voor de afrekening gereserveerde middelen in te zetten.	403	V
Peuteropvang In 2022 heeft de afrekening subsidie peuteropvang 2021 plaatsgevonden. Hierdoor hebben we een fors bedrag terugontvangen. Dit zorgt voor een hoger restant budget dan verwacht. Het budget voor peuteropvang is gekoppeld aan de Lokaal Educatieve Agenda Meierijstad. Hiervoor hebben we in 2022 veelal budget voor het bestrijden van onderwijsachterstanden ingezet. Dit zorgt er ook voor dat we peuteropvangmiddelen over hebben.	109	V
Leerlingenvervoer In augustus 2022 is er een nieuw contract afgesloten met twee aannemers voor uitvoering van het Leerlingenvervoer. De prijzen in het nieuwe contract zijn aanzienlijk hoger dan het oude contract.	- 170	N
Lokaal onderwijsachterstandenbeleid In 2022 hebben we voor uitvoering van de activiteiten in het kader van de bestrijding van onderwijsachterstanden deels gebruik gemaakt van de reserve OAB-middelen van voorgaande jaren.	- 100	N
Laaggeletterdheid De afgelopen jaren is het aantal taalcursussen verder toegenomen in de gemeente Meierijstad. Deze trajecten worden bekostigd uit het beschikbare regionaal budget. Het lokale budget wordt vanaf 2022 structureel ingezet voor de formatie en de doorontwikkeling van het taalhuis en de personeelskosten voor de taalnetwerk coördinator. In 2021 en 2022 zijn, door de gevolgen van corona, middelen overgebleven. Het voorstel is om deze middelen over te hevelen naar 2023 en deze dan in te zetten voor het evalueren van het uitvoeringsplan 2018-2022 en voor de vervolgacties, personeelskosten en ontwikkelingen op het gebied van laaggeletterdheid.	157	V
Overige afwijkingen, per saldo	50	V
Baten
Eenmalige budgetten Voor toelichting zie onder lasten.	- 1.122	N
Lokaal onderwijsachterstandenbeleid We ontvangen vanuit het Rijk geoormerkte middelen voor het bestrijden van onderwijsachterstanden. Het restant budget van dit jaar en voorgaande jaren mag, conform de rijksregeling, meegenomen worden naar 2023.	100	V
Overige afwijkingen per saldo	- 3	N
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten	760	V
Onttrekkingen reserves
Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten	- 97	N
Lagere onttrekking i.v.m. lagere lasten exploitatie	- 238	N
Toevoegingen reserves
Totaal mutaties reserves	- 335	N
Totaal gerealiseerd resultaat	425	V
V = Voordeel, N = Nadeel

Over te hevelen eenmalige budgetten

Op de meeste eenmalige budgetten zijn de door de raad vastgestelde spelregels van toepassing. Het gaat dan om:

A.   Er is een beleidsinhoudelijke noodzaak om het geld te behouden voor uitvoering in 2023.
B.   Er zijn in 2023 geen middelen beschikbaar om deze uitgaven te dekken.
C.   De uitvoering in 2023 past binnen de planning van het werkatelier.
D.   Daadwerkelijke realisatie vindt uiterlijk plaats in 2023 dat wil zeggen overheveling kan 1 keer.
E.   Het over te hevelen budget bedraagt minimaal € 25.000.

De eenmalige budgetten zijn beoordeeld op deze spelregels. In de volgende tabel staan de eenmalige budgetten die we willen overhevelen naar 2023. De budgetten met een over te hevelen bedrag vanaf € 50.000 zijn apart gepresenteerd met een toelichting. De overige budgetten zijn als één bedrag opgenomen.

Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)	Besluit	Voldoet aan criteria					Geraamd	Werkelijk	Restant geraamd	Toelichting
		A.	B.	C.	D.	E.
Verbreding beroepsonderwijs in Meierijstad	2019-2020	Ja	Ja	Ja	Nee	Ja	148	60	88	In 2022 hebben de 3 O's (onderwijs-ondernemers-overheid) elkaar periodiek getroffen binnen de projectstructuur. De middelen zijn vooral ingezet voor de realisatie The Chocolate Factory. In de Raadsinformatiebrief van 19 juli 2022 is aangegeven waarom de resterende middelen van 2022 overgeheveld dienen te worden naar 2023.
Diverse eenmalige budgetten < € 50.000							52	24	28