0 Bestuur en ondersteuning

Doorberekening loonkosten
Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de begrotingsprogramma's. Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de geraamde. lasten. In totaal is de afwijking in de exploitatie van de loonkosten -/- € 40.000. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.

Doorberekening kapitaallasten
Kapitaallasten bestaan uit rente en afschrijving. De rente berekenen we over de gerealiseerde boekwaarde per 1 januari. Deze kan afwijken van de geraamde boekwaarde. De afschrijving kan afwijken door bijvoorbeeld verkoop van een gebouw. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.

Eenmalige budgetten
Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond. Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.

Pensioenvoorziening politieke ambtsdragers
De voorziening pensioenen politieke ambtsdragers wordt berekend op basis van de voorgestelde uitgangspunten door het ministerie BZK. In deze uitgangspunten is de rente verhoogd, dat betekent een verlaging van de voorziening.

Meierijstad verbindt haar 13 kernen

In 2022 zijn diverse positioneringsactiviteiten uitgevoerd.
Onderschrijding wordt veroorzaakt omdat bij meerdere activiteiten de kosten ten laste zijn gegaan van de desbetreffende budgetten.
Daarnaast is door meerdere andere oorzaken (corona/verkiezingen/te weinig ambtelijke capaciteit) een pas op de plaats gemaakt met activiteiten rondom de positionering van Meierijstad.

Algemene lasten
Stelposten
Vanuit het accres algemene uitkering gemeentefonds worden budgetten afgezonderd om prijsontwikkelingen te kunnen opvangen. In eerste instantie wordt er een algemeen budget geraamd op de stelpost en in de loop van hert jaar vind overheveling plaats naar de budgetten waar prijsontwikkelingen voorkomen.  Verdeling van dit budget heeft begrotingstechnisch niet plaatsgevonden. In werkelijkheid zal (een deel) van dit budget dienen ter dekking van prijsontwikkelingen op overige posten in de begroting.
Instellen voorziening verlofsparen
De cao-gemeenten 2021-2022 biedt vanaf 1 januari 2022 medewerkers de mogelijkheid om verlof te sparen. Met verlofsparen kan bovenwettelijk verlof opzij worden gezet om op te nemen op het moment dat dit passend is voor de medewerker. Bijvoorbeeld voor voortijdige pensionering. Deze vakantieturen verjaren niet. De cao-bepaling heeft ertoe geleid dat in 2022 een aanzienlijke hoeveelheid bovenwettelijk verlof is omgezet naar verlofsparen.
Het Besluit Begroting en Verantwoording geeft aan dat er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen waarvoor een voorziening moet worden opgenomen op de balans.  
Voorziening dubieuze debiteuren
Op basis van actuele berekening is in de voorziening dubieuze debiteuren een bedrag van € 52.000 gestort..

Geraamd resultaat begroting 2022
De bijgestelde begroting 2022 gaf een geraamd resultaat van € 12.592. Hier heeft geen boeking op plaatsgevonden. Zie hieronder voor het uiteindelijke resultaat.

Eenmalige budgetten
Zie toelichting bij lasten

Eigendommen gronden
Gedurende 2022 zijn er diverse (rest) stroken verkocht waardoor deze afwijking is ontstaan.

Algemene baten
Vrijval voorzieningen
Er bestonden nog een drietal voorzieningen uit het verleden waarbij de noodzaak achterhaald is. In de jaarrekening 2022 heffen we deze voorzieningen op en laten het saldo vrijvallen in de exploitatierekening. Het betreft voorziening bovenwijks gebiedsoverstijgend (€ 103k), voorziening bijdrage ruimtelijke ordening gebiedsoverstijgend (€ 21k) en de voorziening Duin Zuid 2e fase (€ 186k).
Ontvangen Specifieke Uitkeringen Sport (SPUK)
Betreft afrekening Regeling specifieke uitkering stimulering sport (SPUK) 2021. De uitkering is hoger geworden. Enerzijds hebben we SPUK uitkeringen ontvangen welke niet geraamd waren en anderzijds is het uitgekeerde percentage hoger dan waarop gerekend was.

Overige afwijkingen per saldo

Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten

Lagere onttrekking i.v.m. nog niet uitgegeven eenmalige budgetten (verantwoord onder overhead en algemene dekkingsmiddelen).

Hogere onttrekking i.v.m. kapitaallasten

Lagere onttrekking i.v.m. lagere lasten exploitatie

Hogere onttrekking i.v.m. lasten vpb als gevolg van tussentijdse winstneming

Hogere toevoeging aan de reserves.
De bijgestelde begroting 2022 gaf een verwacht positief saldo van € 12.592. Het uiteindelijk resultaat 2022 is € 23.752. Een verschil van € 11.161. Het uiteindelijk resultaat is, in afwachting van de besluitvorming omtrent de bestemming, geboekt in programma 0 als toevoeging aan de reserve.